Выбор системы налогообложения для интернет-магазина

Автор статьи: Виктор Аверин

• Просмотров: 6 698
• Дата: 05.10.2015

Интернет-магазин, как и любой другой вид бизнеса, предполагает уплату определенных налогов и сборов в соответствующие инстанции. Мы рассмотрим наиболее популярные системы налогообложения для интернет-магазина, с учетом предпочтения большинства потенциальных владельцев бизнеса. Т. е. мы рассмотрим не то, как огромные гипермаркеты ведут свою бухгалтерию, а то, что лучше выбрать для небольшого нишевого магазина (читайте далее о выборе ниши для онлайн магазина), с помощью которых зарабатывают большинство начинающих бизнесменов, и чаще всего в качестве ИП. Про налоги и прочие платежи вы сможете прочитать в статье об оформлении ИП для интернет-магазина.

Виды налогообложения для ИП

Как мы уже сказали, рассмотрим наиболее реальные виды, которые подойдут для интернет-магазина небольшого объема.

1. УСН 6% – фиксированный процент с выручки.
2. УСН 15% – доходы минус расходы.
3. ОСН

ЕНВД не приходится рассматривать в качестве альтернативной системы налогообложения для интернет-магазина, так как на момент написания статьи законодательство РФ не позволяет определять торговлю через интернет как розничную – для нее присвоен особый статус.

УСН 6%

Наиболее простая в понимании и организации система налогообложения для интернет-магазина. Заключается она в том, что в данном случае необходимо уплачивать фиксированный размер налога в 6% с выручки, т. е. с суммы, которая поступила к вам на расчетный счет в результате продажи товаров. Данную схему можно считать идеальной для небольшого интернет-магазина, особенно если единственным работником в нем являетесь вы сами (по крайней мере, официальным 🙂 ).

Ваши расчеты налогов в данном случае максимально просты – вы складываете все поступившие на счет деньги в течение отчетного периода, умножаете их на 0,06 и получаете сумму подоходного налога. Конечно, для отчетности могут понадобиться документы, подтверждающие доход, например, кассовые чеки, если вы принимаете оплату наличными (в случае курьерской доставки).

УСН 15%

Система не намного сложнее предыдущей, но при этом требует от вас определенных математических расчетов. Более того, для подтверждения всех расчетов вам потребуется предоставить все необходимые финансовые документы. Суть расчетов заключается в том, что необходимо суммировать все доходы, и вычесть из них расходы (расходы также необходимо обосновать, чтобы информация считалась достоверной).

Здесь есть свои нюансы по тому, что можно считать расходом, а что нет. Для того, чтобы избежать каких-либо проблем, мы рекомендуем проконсультироваться с профессиональными юристами в каждом конкретном случае. Лучше разово потратить немного денег на консультацию специалиста, но зато сэкономить много времени, нервов и сил.

ОСН

Общая — это наиболее сложная система налогообложения для магазина по части сдачи отчетности и уплаты налогов. Помимо всего прочего, тут еще предстоит учитывать и НДС, налог на имущество организации и другое. При ведении учета по ОСН вам, скорее всего, не обойтись без профессионального бухгалтера, когда как при УСН можно делать все онлайн самостоятельно, например, через сервис МОЕ ДЕЛО.

Основной налог в данном случае будет НДФЛ в размере 13% от суммы доходы. А также НДС в размере 18% – про него мы уже упоминали. ОСН можно рекомендовать в случае, если вы сотрудничаете с поставщиками, которые используют НДС, а также, если вы используете большие обороты, и имеет крупную выручку. Тогда уже можно говорить не о небольшом интернет-магазине.

Какую систему выбрать

Выбор налогообложения для интернет-магазина зависит от многих факторов, среди которых находится ассортимент, объем каталога, количество заказов в месяц, аудитория и многое другое.

1. УСН 6% — наиболее простая со всех точек зрения система. Нельзя сказать, что она наиболее подходит для ленивых, но если вы хотите минимизировать расчеты и сбор документов, то эта система для вас.
2. Если вы используйте относительно большую наценку, то можно рекомендовать использовать УСН 6%; если наценка невелика, то УСН доходы минус расходы с 15% от прибыли.
3. Если в вашем интернет-магазине работает один человек, и это Вы – то УСН 6% может стать отличным выбором.
4. Опять, же УСН наиболее проста с точки зрения отчетности, что позволит вам собственноручно вести всю бухгалтерию, например с использованием специализированных онлайн сервисов.
5. ОСН – скорее подходит под крупные проекты, которые требуют задействовать большое количество сотрудников. Помимо этого важна специфика сотрудничества с поставщиками и многое другое.

Выбор налогообложения для онлайн магазина – это лишь часть одного большого дела под названием оформление ИП. При прохождении процедуры открытия вам потребуется, параллельно с заявлением об ИП, заполнить, и подать в налоговую заявление о присвоении системы налогообложения. Интернет-магазин является таким же видом бизнеса, как и любые другие розничные продажи – небольшая разница заключается лишь в оформлении отчетности, а также выборе кодов видов деятельности.